Mẫu bảng thanh toán hàng đại lý, ký gửi áp dụng mới nhất từ năm 2026 là Mẫu số 01-BH, ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC (thay thế mẫu 01-BH theo Thông tư 200).

Mẫu số 01-BH được sử dụng để phản ánh tình hình thanh toán hàng hóa đại lý, ký gửi giữa bên giao hàng và bên nhận bán. Đây là căn cứ quan trọng để hai bên thực hiện đối chiếu, thanh toán tiền hàng và ghi nhận vào sổ kế toán theo quy định.

1. Mẫu bảng thanh toán hàng đại lý, ký gửi theo Thông tư 99

 

 

BẢNG THANH TOÁN HÀNG ĐẠI LÝ, KÝ GỬI

Ngày.... tháng.... năm ....

Quyển số: ……………..

Số: ……………..

Nợ: ……………..

Có: ……………..

Căn cứ Hợp đồng số: ………….. ngày... tháng... năm ... về việc bán hàng đại lý (ký gửi),

Chúng tôi gồm:

- Ông /Bà ………… chức vụ ….......… Đại diện ………… có hàng đại lý (ký gửi).

- Ông /Bà ………… chức vụ …........… Đại diện ……………………….

- Ông /Bà ………… chức vụ …........… Đại diện …......…… nhận bán hàng đại lý (ký gửi).

- Ông /Bà ………… chức vụ …......… Đại diện đơn vị……………………….

 

I- Thanh quyết toán số hàng đại lý từ ngày …./…./…. đến ngày …./…./…. như sau:

 

 

II- Số tiền còn nợ của các kỳ trước:..................................................................

III- Số tiền phải thanh toán đến kỳ này: (III = II + Cột 6) ...................................

IV- Số tiền được nhận lại: ...................................................................

+ Hoa hồng ..............................................................................................................

+ Thuế nộp hộ ..............................................................................................................

+ Chi phí (nếu có) ........................................................

+ ..............................................................................................................

V- Số tiền thanh toán kỳ này: .............................................................

+ Tiền mặt: ....................................................................................

+ Séc: .........................................................................................

VI- Số tiền nợ lại (VI= III - IV - V)................................................

 

* Ghi chú:

 

Ghi chú: Doanh nghiệp căn cứ vào đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh và yêu cầu quản lý của đơn vị để chủ động xây dựng, thiết kế biểu mẫu chứng từ kế toán phù hợp.

2. Cách lập bảng thanh toán hàng đại lý, ký gửi theo Thông tư 99

• Ghi rõ tên đơn vị nhận bán hàng đại lý, ký gửi, địa chỉ hoặc đóng dấu đơn vị tại góc trên bên trái.
• Ghi đầy đủ số, ngày, tháng, năm lập bảng thanh toán hàng đại lý, ký gửi.
• Ghi rõ số hiệu và thời gian của hợp đồng bán hàng đại lý, ký gửi.

Mục I: Thanh toán số hàng đại lý, ký gửi

• Cột A, B, C: Ghi số thứ tự, tên, quy cách, phẩm chất và đơn vị tính của hàng hóa nhận đại lý, ký gửi.
• Cột 1: Ghi số lượng hàng tồn cuối kỳ trước.
• Cột 2: Ghi số lượng hàng nhận đại lý, ký gửi trong kỳ.
• Cột 3: Ghi tổng số lượng hàng trong kỳ (Cột 3 = Cột 1 + Cột 2).
• Cột 4, 5, 6: Ghi số lượng, đơn giá và thành tiền của hàng đã bán trong kỳ theo đơn giá trong hợp đồng.
• Cột 7: Ghi số lượng hàng còn tồn chưa bán đến thời điểm lập bảng (Cột 7 = Cột 3 - Cột 4).

Dòng cộng: Ghi tổng số tiền phải thanh toán trong kỳ.

Mục II: Ghi số tiền bên bán hàng đại lý, ký gửi còn phải thanh toán với bên giao hàng đến thời điểm hiện tại.

Mục III: Ghi số tiền phải thanh toán phát sinh trong kỳ (Mục III = Mục II + cột 6 Mục I).

Mục IV: Ghi các khoản bên giao hàng phải thanh toán cho bên bán hàng đại lý như thuế nộp hộ, hoa hồng, chi phí khác (nếu có).

Mục V: Ghi số tiền bên bán hàng đại lý đã thanh toán cho bên giao hàng trong kỳ (tiền mặt, séc…).

Mục VI: Ghi số tiền còn phải thanh toán đến cuối kỳ (Mục VI = Mục III - Mục IV - Mục V).

Bảng thanh toán hàng đại lý, ký gửi do bên nhận bán hàng lập thành 03 bản. Sau khi lập xong, người lập ký và trình kế toán trưởng hai bên kiểm tra, sau đó giám đốc hai bên ký duyệt và đóng dấu.
Phân phối chứng từ:

• 01 bản lưu tại nơi lập.
• 01 bản lưu tại phòng kế toán để ghi sổ và thanh toán.
• 01 bản gửi cho bên có hàng đại lý, ký gửi.

Liên hệ Kế toán Thuế Đà Nẵng để được tư vấn chi tiết 0983 542 571