Việc nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính hằng quý qua mạng là quy trình bắt buộc giúp doanh nghiệp chủ động hoàn thành nghĩa vụ ngân sách mà không cần phải xếp hàng tại các kho bạc hay cơ quan thuế. Hiện nay, kế toán có thể linh hoạt thực hiện trên cả hai hệ thống cổng thông tin của Tổng cục Thuế.

Dưới đây là hướng dẫn toàn diện, chi tiết từng bước để hoàn thiện lập Giấy nộp tiền (GNT) và cách tra cứu chứng từ thành công trên cả hai giao diện Dịch Vụ Công và Thuế Điện Tử.

TỔNG QUAN VỀ NGUYÊN TẮC TẠM TÍNH THUẾ TNDN HÀNG QUÝ

Không nộp tờ khai: Doanh nghiệp không phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý (mẫu 01A/TNDN hay 01B/TNDN trước đây đã được bãi bỏ).

Tự tính - Tự nộp: Hằng quý, kế toán căn cứ vào số liệu doanh thu, chi phí thực tế trên sổ sách kế toán để tự xác định số thuế TNDN tạm nộp:

Nếu có lãi (phát sinh số thuế phải nộp): Doanh nghiệp tiến hành lập giấy nộp tiền qua mạng và trích tiền nộp vào Ngân sách Nhà nước (NSNN).

Nếu lỗ hoặc không phát sinh số thuế: Doanh nghiệp không phải nộp tiền và không cần thực hiện bất kỳ khai báo/thông báo nào với cơ quan thuế.

HÌNH THỨC 1: HƯỚNG DẪN NỘP THUẾ QUA TRANG DỊCH VỤ CÔNG CỦA NGÀNH THUẾ

(Địa chỉ truy cập: https://dichvucong.gdt.gov.vn/)

Bước 1: Truy cập và Đăng nhập hệ thống

Truy cập trang web chính thức: [https://dichvucong.gdt.gov.vn/

Chọn đối tượng đăng nhập là "Doanh nghiệp".

Nhập thông tin đăng nhập (Tài khoản Thuế điện tử hoặc Tài khoản định danh điện tử của doanh nghiệp) và bấm "Đăng nhập".

Bước 2: Kích hoạt chức năng Lập giấy nộp tiền

Trên thanh menu ngang, nhấn chọn mục "DỊCH VỤ KHÁC".

Tại danh mục thả xuống, chọn dịch vụ "Nộp thuế".

Tiếp tục nhấn chọn chức năng "Lập GNT" (Lập giấy nộp tiền).

Bước 3: Cấu hình tài khoản ngân hàng trích tiền

Tại dòng Ngân hàng: Bấm vào mũi tên để chọn đúng Ngân hàng thương mại mà doanh nghiệp đã liên kết nộp thuế điện tử (Dòng tiền nộp thuế sẽ được trích trực tiếp từ tài khoản này).

Chọn loại nghĩa vụ là "Tất cả".

Nhấn vào nút "Tạm nộp".

Bước 4: Điền thông tin chi tiết trên Giấy nộp tiền TNDN tạm tính

Kế toán kiểm tra thông tin định danh của công ty và hoàn thiện các mục thông tin thu ngân sách:

Cơ quan quản lý thu & Nơi cấp đất/nơi phát sinh nguồn thu: Hệ thống tự động mặc định theo địa bàn trụ sở chính.

Thông tin Kho bạc: Chọn tài khoản Kho bạc Nhà nước tương ứng được ủy nhiệm thu.

Chọn kỳ nộp thuế: Tích chọn ô "Nộp thuế theo quý" $rightarrow$ Gõ cụ thể số quý và năm (Ví dụ: Q1/2026) $rightarrow$ Bấm "Tiếp tục".

Chọn nội dung khoản nộp NSNN: Nhập mã mục là 1050 (Thuế thu nhập doanh nghiệp) $rightarrow$ Nhấn Tra cứu $rightarrow$ Chọn mã Tiểu mục (Nội dung kinh tế) là 1052 (Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động SXKD thông thường).

Mã chương: Kiểm tra lại mã chương quản lý của DN tại cột tương ứng (Ví dụ: 854 đối với Công ty TNHH, CTCP ngoài quốc doanh; 855 đối với DN tư nhân...).

Số tiền: Nhập đúng số tiền thuế TNDN tạm tính phát sinh của quý.

Nhấn "Hoàn thành" để hệ thống kết xuất giao diện Giấy nộp tiền hoàn chỉnh.

Bước 5: Ký số và truyền dữ liệu sang Cơ quan Thuế

Rà soát kỹ toàn bộ thông tin hiển thị trên văn bản Giấy nộp tiền vào NSNN.

Nếu có sai sót, bấm "Sửa" để điều chỉnh. Nếu tất cả thông tin đã chuẩn xác, cắm USB Token chữ ký số vào máy tính và nhấn "Ký và Nộp".

Nhập mã PIN chữ ký số để hoàn tất lệnh truyền chứng từ điện tử.

HÌNH THỨC 2: HƯỚNG DẪN NỘP THUẾ QUA CỔNG THUẾ ĐIỆN TỬ (TCT)

(Địa chỉ truy cập: https://thuedientu.gdt.gov.vn/)

Bước 1: Chuẩn bị hệ thống và Đăng nhập

Cắm USB Token chữ ký số của doanh nghiệp vào máy tính.

Mở trình duyệt web và truy cập: [https://thuedientu.gdt.gov.vn](https://thuedientu.gdt.gov.vn).

Tại giao diện chính, nhấn chọn phân hệ "Doanh Nghiệp" $rightarrow$ Nhìn lên góc trên bên phải, nhấn nút "Đăng Nhập".

⚠️ Lưu ý đặc biệt về Tên đăng nhập:

Bạn phải nhập tên đăng nhập dưới dạng [Mã số thuế]-QL (Ví dụ: 0108892073-QL) thì hệ thống mới mở toàn quyền chức năng, bao gồm cả chức năng Nộp thuế.

Nếu chỉ đăng nhập bằng MST thông thường (không có đuôi -QL), hệ thống sẽ ẩn mục nộp tiền và chỉ cho phép nộp tờ khai.

Bước 2: Khởi tạo Giấy nộp tiền tạm tính

Trên menu chính, truy cập mục "Nộp thuế" $rightarrow$ Chọn Ngân hàng trích tiền và chọn tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp.

Nhấn chọn chức năng "Tạm nộp".

Tại màn hình lập giấy nộp tiền, kiểm tra thông tin người nộp thuế, loại tiền (VND) và tích chọn ô: "Tạm nộp thuế TNDN/ Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ".

Bước 3: Tra cứu thông tin kỳ thuế và Nội dung kinh tế

Kỳ thuế: Bấm vào biểu tượng chọn kỳ $rightarrow$ Tích chọn "Nộp thuế theo quý" $rightarrow$ Nhập số quý và năm cần trích nộp $rightarrow$ Chọn "Tiếp tục".

Nội dung khoản nộp: Tại ô Tra cứu mục, nhập mã 1050 $rightarrow$ Bấm Tra cứu $rightarrow$ Hệ thống hiển thị danh sách tiểu mục $rightarrow$ Chọn mã nội dung kinh tế 1052.

Nhập số tiền & Mã chương: Kéo thanh ngang sang bên phải, nhập số tiền thuế cần nộp bằng số nguyên, kiểm tra mã chương mặc định và nhấn "Hoàn thành".

Kiểm tra lại văn bản mẫu chứng từ, nhấn "Ký và Nộp" và xác nhận mã PIN chữ ký số để hoàn thành giao dịch trực tuyến.

QUY TRÌNH HẬU KIỂM VÀ ĐỐI CHIẾU TRẠNG THÁI CHỨNG TỪ

Sau khi thực hiện nhấn nút "Ký và Nộp" thành công ở cả hai hệ thống, Tổng cục Thuế sẽ tự động gửi về email đăng ký của doanh nghiệp 02 thông báo điện tử theo trình tự:

Mail 1 - Xác nhận nộp chứng từ: Thông báo cơ quan thuế đã tiếp nhận hồ sơ lập giấy nộp tiền điện tử của doanh nghiệp.

Mail 2 - Xác nhận trạng thái giao dịch: Đây là chứng từ quan trọng nhất. Kế toán mở mail và kiểm tra kỹ dòng "Trạng thái giao dịch":

Nếu ghi nhận "Thành công": Tiền thuế đã được trích từ tài khoản ngân hàng vào kho bạc, nghĩa vụ nộp thuế quý đó đã hoàn thành.

Nếu ghi nhận "Không thành công" (Do tài khoản không đủ số dư, sai thông tin Kho bạc...): Giao dịch bị hủy, kế toán bắt buộc phải tiến hành lập lại giấy nộp tiền mới.

???? Hướng dẫn tra cứu Giấy nộp tiền đã lập trên trang Thuế Điện Tử:

Để tải file chứng từ có mộc xác nhận của Kho bạc Nhà nước phục vụ lưu trữ, kế toán thực hiện tra cứu hồi tố như sau:

Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn bằng tài khoản đuôi -QL hoặc -NT.

Truy cập vào menu "Nộp thuế" trên thanh công cụ chính.

Nhìn sang danh mục menu phụ bên tay trái, nhấn chọn chức năng "Tra cứu GNT" (Tra cứu giấy nộp tiền).

Thiết lập bộ lọc tìm kiếm dữ liệu:

Chọn Ngân hàng trích tiền.

Tích chọn loại giấy nộp tiền (Giấy nộp tiền vào NSNN).

Nhập khoảng thời gian cần tìm kiếm tại ô "Từ ngày ... Đến ngày ..." (Khoảng thời gian này bao gồm ngày bạn thực hiện lệnh ký nộp thuế).

Nhấn nút "Tra cứu". Hệ thống sẽ hiển thị danh sách toàn bộ các mã ID chứng từ giao dịch đã thực hiện. Doanh nghiệp nhấn vào nút "Xem" tại dòng chứng từ tương ứng để xem chi tiết, in ra file PDF hoặc tải file XML gốc về máy tính phục vụ công tác thanh tra, quyết toán thuế sau này.

Hỗ trợ tất tần tật về kế toán liên hệ sđt: 098 354 25 71, địa chỉ: 35 Thái Phiên, Đà Nẵng